“黃先生，我們的審計(jì)工作已經(jīng)完成了，00網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完美的令所有人羨慕，這正是一家金光閃閃的企業(yè)！”在江南集團(tuán)最豪華的中心會(huì)議室里面，高盛的全球副總裁正在和黃老板進(jìn)行著熱切的握手。

　　雖然天宙終端的各種營(yíng)銷(xiāo)和斗爭(zhēng)持續(xù)不斷，當(dāng)然另一邊OO網(wǎng)絡(luò)的上市流程沒(méi)有受到絲毫的打擾。在高盛的邀請(qǐng)下，全球排名前3的三家會(huì)計(jì)審計(jì)事務(wù)所，也就是普華永道，德勤，還有安永，聯(lián)合對(duì)OO網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了嚴(yán)格的審核，得出了一份字?jǐn)?shù)高達(dá)160萬(wàn)字的財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　結(jié)果這份報(bào)告相當(dāng)之完美，除了一些微小的瑕疵之外，00網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)非常健康，健康到連見(jiàn)多識(shí)廣的三大會(huì)計(jì)師事務(wù)所有為之咂舌，直呼上帝。

　　之所以邀請(qǐng)三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所聯(lián)合進(jìn)行審計(jì)，自然是為了提高這份財(cái)務(wù)報(bào)表的公正性，畢竟想要同時(shí)串通三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，造假的可能性幾乎為0的。

　　而這樣一次報(bào)告，也能夠幫助OO網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)在三個(gè)月內(nèi)上市的目標(biāo)。

　　而現(xiàn)在時(shí)間已經(jīng)過(guò)去了一個(gè)多月了，在剩下兩個(gè)月的時(shí)間里面，下一步的工作就是制作全面的招股書(shū)，然后將這份招股書(shū)交給聯(lián)邦證券交易管理委員會(huì)審核，等到交易管理委員會(huì)審核通過(guò)之后，那么就可以進(jìn)一步開(kāi)始路演，也就是按照自己的標(biāo)價(jià)向各個(gè)投資人和股民們宣傳自己的股票，同時(shí)邀請(qǐng)他們購(gòu)買(mǎi)股票。

　　等到所有的股票都被人認(rèn)購(gòu)之后，就可以徹底向所有的機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)公開(kāi)自己的招股書(shū)，幾天之后就能夠在納斯達(dá)克上市敲鐘了。

　　在這個(gè)過(guò)程中，正常情況下，從遞交財(cái)務(wù)報(bào)表，到聯(lián)邦證券監(jiān)督交易管理委員會(huì)，給予回復(fù)，大概需要三周左右的時(shí)間。

　　而在遞交招股書(shū)，同時(shí)得到批準(zhǔn)招股書(shū)，一般也需要三周左右的時(shí)間。

　　前后一加就是6周的時(shí)間，似乎還在兩個(gè)月的范圍之內(nèi)。

　　但問(wèn)題是，這三周的時(shí)間只是給予初步回復(fù)的時(shí)間，在回復(fù)之后還要伴隨著漫長(zhǎng)，針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表和招股書(shū)的各種細(xì)節(jié)的審核溝通。

　　而眾所周知，聯(lián)邦證券交易監(jiān)督管理委員會(huì)的行政速度是慢的讓人骨頭發(fā)癢的，很多公司光是在審核財(cái)務(wù)報(bào)表方面，就前后要進(jìn)行幾十封郵件，一年左右的時(shí)間，還無(wú)法讓自己的報(bào)表通過(guò)。

　　招股書(shū)幾乎也是同樣的情況，前后幾十次的各種協(xié)商都是非常正常的事情。

　　所以這個(gè)時(shí)候高山的價(jià)值就體現(xiàn)出來(lái)了，首先高盛能夠?qū)⒌?次回復(fù)的時(shí)間從三周縮短到兩周，這是在證券監(jiān)督管理委員會(huì)內(nèi)部規(guī)定的最低時(shí)限。

　　其次就是能夠讓雙方免除直接的，通過(guò)死板的郵件溝通的方式，而是直接私底下通過(guò)高盛的渠道來(lái)進(jìn)行面對(duì)面的溝通。

　　由聯(lián)邦證券交易監(jiān)督管理委員會(huì)的負(fù)責(zé)人直接指出這些報(bào)表里面的各種錯(cuò)誤，以及需要改正的地方，甚至直接告訴你該怎么改，從而極大的縮短各種報(bào)表通過(guò)的時(shí)間。

　　否則正常情況下，聯(lián)邦證券交易管理委員會(huì)給出的情況說(shuō)明，那幾乎全部都是套話和空話，是如同天書(shū)一般的玩意，正常人根本看不懂，只有通過(guò)一些專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)，讓他們幫忙來(lái)解讀，然后告訴你該怎么修改。

　　其實(shí)這些專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)其實(shí)也不懂，他們不過(guò)就是和管理委員會(huì)那邊有著很深的關(guān)系，直接從那邊了解到更加詳細(xì)的情況，然后轉(zhuǎn)告給你吧。

　　當(dāng)然了，這樣的服務(wù)是非常昂貴的，中間往往需要數(shù)百萬(wàn)美元的費(fèi)用，至于這些費(fèi)用究竟是被專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)全吃掉了，還是一大半落到某些管理委員會(huì)的實(shí)權(quán)人士手中，那就只有上帝知道了。

　　反正如果一家企業(yè)想要在納斯達(dá)克上市，不花個(gè)幾百萬(wàn)美元，找這些專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)做幫手，那就是不可能辦到的事情。

　　而高盛就是這些專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)里面最專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)了，再加上高盛承諾三個(gè)月內(nèi)肯定完成所有上市事宜，所以上市的時(shí)間表問(wèn)題基本上不用擔(dān)心，而這也意味著，00網(wǎng)絡(luò)的上市，基本上已經(jīng)是板上釘釘?shù)氖虑榱恕?br>
　　所以高盛的全球副總裁此刻非常的興奮與開(kāi)心，他的工作已經(jīng)完美達(dá)成，就等著年底發(fā)一筆巨額的年終獎(jiǎng)金了。

　　可是讓他還沒(méi)有高興幾分鐘的是，當(dāng)黃鶴和他握手之后，就非常干脆的直接說(shuō)道“總裁先生，我們之前談好的招股書(shū)的細(xì)節(jié)，我認(rèn)為還不夠完善，所以我希望在招股書(shū)中加一個(gè)認(rèn)購(gòu)條件！”

　　“加一個(gè)認(rèn)購(gòu)條件？您要加什么條件？”副總裁眉頭皺起，一家企業(yè)上市，并不是說(shuō)直接將所有股票丟到市場(chǎng)上，然后公司自己標(biāo)個(gè)定價(jià)，上市之后任由股民們進(jìn)行搶購(gòu)，這是非常不科學(xué)的，這會(huì)導(dǎo)致很多的麻煩。

　　所以除了股市剛剛建立的最初幾十年采用過(guò)這種手段之外，之后的股市規(guī)則就經(jīng)歷了改革，要求公司在上市之前要經(jīng)過(guò)路演的階段，提前向所有的投資人，還有股民們進(jìn)行預(yù)先認(rèn)購(gòu)的活動(dòng)。

　　預(yù)先認(rèn)購(gòu)，顧名思義，就是在股票上市之前，就先通過(guò)認(rèn)購(gòu)的方式將所有發(fā)行的股票給賣(mài)出去，同時(shí)也順便確定股票的標(biāo)價(jià)。

　　舉一個(gè)例子，當(dāng)年b站去美股上市，當(dāng)他們的招股書(shū)經(jīng)過(guò)了聯(lián)邦證券交易管理委員會(huì)的確認(rèn)之后，就要進(jìn)行路演。

　　整個(gè)路演的過(guò)程總共持續(xù)了30多場(chǎng)，每一場(chǎng)都是在米國(guó)各個(gè)地區(qū)的重要金融場(chǎng)合舉辦一個(gè)演講會(huì)，然后邀請(qǐng)所有當(dāng)?shù)亟鹑谌Φ娜藚⒓印?br>
　　在整個(gè)演講會(huì)中，將宣傳自家公司的財(cái)務(wù)收入，公司的目標(biāo)客戶(hù)，未來(lái)的發(fā)展方向，以及公司具有多么巨大的發(fā)展?jié)摿Φ鹊取?br>
　　說(shuō)白了就是給所有的投資人畫(huà)餅，告訴你們，別看我們公司目前才幾千萬(wàn)的利潤(rùn)，幾百萬(wàn)的用戶(hù)。但只要上市融資成功，我們就能在短時(shí)間內(nèi)膨脹到幾億美元的利潤(rùn)和幾千萬(wàn)的用戶(hù)，到時(shí)候你們所有人買(mǎi)的股票都會(huì)翻10倍的上漲，賺翻了！

　　一番畫(huà)餅之后，接下來(lái)就是實(shí)打?qū)嵉恼J(rèn)購(gòu)了。

　　在這個(gè)過(guò)程中有些是虛擬認(rèn)購(gòu)，有些則是實(shí)打?qū)嵉恼J(rèn)購(gòu)。

　　具體認(rèn)購(gòu)就是不管有錢(qián)沒(méi)錢(qián)，只要我覺(jué)得你這個(gè)公司有前途，那就在機(jī)構(gòu)那里報(bào)名認(rèn)購(gòu)多少股什么的，不過(guò)實(shí)際上屁又沒(méi)有，只是為了表達(dá)自己的意向吧。

　　不過(guò)機(jī)構(gòu)可以通過(guò)這種購(gòu)買(mǎi)意向的多少，來(lái)最終確定上市股票的數(shù)量以及最終股票的定價(jià)。

　　而實(shí)際認(rèn)購(gòu)就不同了，這是要掏真金白銀的。

　　有些企業(yè)在路演的過(guò)程中，就直接給一個(gè)最低標(biāo)價(jià)出來(lái)，參加了路演的金融人士，如果覺(jué)得這支股票真的潛力無(wú)窮，需要提前入手，避免上市之后漲價(jià)瘋狂，以至于要高價(jià)購(gòu)買(mǎi)的話，就可以直接在路演現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)購(gòu)，而且認(rèn)購(gòu)的價(jià)格不得低于最低標(biāo)價(jià)。

　　最后，根據(jù)具體的情況來(lái)確定能夠成功的情況。

　　還是以b站舉例，比如B站確定要通過(guò)認(rèn)購(gòu)的方式，以最低不低于10美元一股的價(jià)格出售100萬(wàn)股，然后經(jīng)過(guò)路演，總共認(rèn)購(gòu)出去了400萬(wàn)股。

　　那么就根據(jù)這400萬(wàn)股中，找出訂購(gòu)價(jià)格最貴的100萬(wàn)股，然后取這100萬(wàn)股中的最低訂購(gòu)價(jià)格，也就是11.8美元，作為b站股票上市的發(fā)行價(jià)，然后給這100萬(wàn)股出價(jià)的買(mǎi)家，統(tǒng)一按照11.8美元的價(jià)格賣(mài)掉。

　　不過(guò)根據(jù)規(guī)定，這種預(yù)售出去的股份不得多于上市總股份的1/2。也就是說(shuō)還有100萬(wàn)的股份，必須要通過(guò)上市發(fā)售的方式出售掉，給所有股民購(gòu)買(mǎi)股票的機(jī)會(huì)，否則就有可能被認(rèn)定為內(nèi)幕交易了。

　　正常情況下的路演就是這么個(gè)情況，可是如果某些商家覺(jué)得自家的股票非常緊俏，不愁賣(mài)不掉的話，那還可以給自己家的股票認(rèn)購(gòu)設(shè)定一些條件，比如買(mǎi)家必須是白人，或者買(mǎi)家必須有多少資產(chǎn)等等。

　　反正在路演的過(guò)程中，只要不怕敗人品，那就可以盡可能的添加這些認(rèn)購(gòu)的條件。

　　本來(lái)在雙方約定好的整個(gè)上市計(jì)劃里面，路演的過(guò)程就是正常的認(rèn)購(gòu)，沒(méi)有其他花里胡哨的東西，可是現(xiàn)在，黃鶴卻要臨時(shí)加條件了。

　　這讓高盛的副總裁非常不爽，可卻又沒(méi)有任何辦法，只能苦笑著問(wèn)道“不知道黃老板究竟打算加一個(gè)什么條件？”

　　“簡(jiǎn)單！”黃鶴嘿嘿一笑“想在路演的時(shí)候預(yù)購(gòu)我的股份，就必須要在天宙程序商店里面上傳一個(gè)合格，能夠通過(guò)商店審核的終端應(yīng)用。每個(gè)這樣通過(guò)審核的應(yīng)用，都能夠獲得一千股的認(rèn)購(gòu)資格。”

　　“如果拿不出應(yīng)用，那就不允許在路演現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)購(gòu)我們的股份！”

　　“這是什么鬼?xiàng)l件？”聽(tīng)完了這個(gè)條件的高盛全球副總裁一臉的懵逼，然后想要?jiǎng)褡椟S老板，收起這個(gè)玩笑一般的認(rèn)購(gòu)條件。

　　結(jié)果黃老板非常干脆的擺擺手道“我就是這么個(gè)條件。你們答應(yīng)就行，不答應(yīng)的話，我就當(dāng)上市失敗，放棄上市，不過(guò)該給你們的費(fèi)用一分錢(qián)不少，也就是幾千萬(wàn)美元而已，小意思罷了！”

　　說(shuō)完，黃鶴就非常干脆的離開(kāi)了，連勸說(shuō)的機(jī)會(huì)都不給對(duì)方，這擺明了就是要霸王硬上弓了。